İthalat Vergisi Nasıl Hesaplanır? Adım Adım Rehber
"Gerçekte ne kadar vergi ödeyeceğim?" — her ithalatçının sipariş vermeden önce sorduğu soru budur. Cevap üç sayıya bağlıdır: gümrük kıymetiniz, tarife oranınız ve çoğu ülkede ikisinin üzerine eklenen KDV.
Adım 1: Gümrük kıymetini belirleyin
Gümrük kıymeti, malın bedeli olarak ödediğiniz miktar değildir. DTÖ Kıymet Anlaşması kapsamında çoğu ülke işlem bedeli yöntemini kullanır: malın gerçekten ödenen fiyatı, artı (Incoterm'inize bağlı olarak) sınıra kadar olan navlun ve sigorta.
Örneğin CIF şartlarında gümrük kıymeti navlun ve sigortayı zaten içerir. FOB şartlarında ise genellikle gümrük kıymetine ulaşmak için navlun ve sigortayı ayrıca eklersiniz.
Adım 2: GTİP kodunuzu ve tarife oranınızı bulun
Vergi oranınız doğrudan ürününüzün GTİP koduna bağlıdır. Kodu öğrendikten sonra, varış ülkeniz için geçerli tarife yüzdesine bakabilir ve geçerli bir menşe şahadetnamesi varsa bir serbest ticaret anlaşmasının bu oranı düşürüp düşürmediğini kontrol edebilirsiniz.
Adım 3: Vergiyi hesaplayın
İki girdiyi elde ettikten sonra formül basittir:
Gümrük Vergisi = Gümrük Kıymeti × Tarife Oranı
Adım 4: KDV ekleyin (çoğu ülkede)
Birçok ülke, sadece mal bedeli üzerinden değil, gümrük kıymeti artı zaten hesaplanan vergi üzerinden KDV uygular.
KDV = (Gümrük Kıymeti + Vergi) × KDV Oranı
Uygulamalı bir örnek
Diyelim ki şu değerlerle bir ithalat yapıyorsunuz:
- Mal bedeli (FOB): 10.000 USD
- Navlun + sigorta: 800 USD
- Gümrük kıymeti: 10.800 USD
- Tarife oranı: %8
- KDV oranı: %20
Vergi = 10.800 USD × %8 = 864 USD KDV = (10.800 USD + 864 USD) × %20 = 2.332,80 USD Toplam maliyet etkisi (vergi + KDV) = mal bedeli ve navlun üzerine 3.196,80 USD
Bu, Gümrük Vergisi Hesaplayıcımızın ve Teslim Maliyeti Hesaplayıcımızın sizin için otomatik olarak yaptığı hesaplamanın ta kendisidir.
Sıkça sorulan sorular
Kullandığım Incoterm vergi tutarımı değiştirir mi?
Evet, dolaylı olarak. Bazı Incoterms'lerde (CIF gibi) gümrük kıymeti navlun/sigorta dahil maliyete dayanırken, diğerlerinde (FOB veya EXW gibi) bu maliyetlerin ayrıca eklenmesi gerekir; bu yüzden ticaret yaptığınız şartlar verginin hangi rakam üzerinden hesaplandığını değiştirir.
Vergi oranını düşürebilir miyim?
Ürününüz bir serbest ticaret anlaşması kapsamında tercihli muameleye uygunsa ve doğru belgelerle menşeyi kanıtlayabiliyorsanız çoğu zaman evet.
Gümrükte tek maliyet vergi mi?
Hayır — ürüne ve ülkeye bağlı olarak KDV, anti-damping vergileri veya diğer düzenleyici ücretlerle de karşılaşabilirsiniz.
İlgili araçlar ve okumalar
Sonuç
Doğru gümrük kıymeti ve doğru tarife oranına sahip olduğunuzda ithalat vergisi basit bir çarpma işlemidir — asıl iş bu iki girdiyi doğru belirlemektir. Önce GTİP kodunuzu doğru bulun, matematiği hesaplayıcıya bırakın.
Kendi rakamlarınızla deneyin: Gümrük Vergisi Hesaplayıcı'yı açın →
Son güncelleme: 25 Temmuz 2026